Comment déclarer ses Impôts quand on est Influenceur ?

Revenus YouTube, TikTok, AdSense, Placements de produits,...

mai 20, 2024

Hello les Influenceurs,

Je profite de ce lundi 20 mai férié pour déclarer mes revenus de salarié, d’auteur et de créateur de contenus aux impôts. Dans mon département (06), nous n’avons en effet plus que 3 jours pour le faire ;-)

Cela sera l’occasion de vous expliquer au passage comment bien déclarer aussi vos revenus publicitaires YouTube (AdSense), TikTok, ainsi que vos placements de produits Instagram et de faire le bilan sur mes gains 2024.

Vous devez créer à minima une micro-entreprise pour déclarer vos revenus d’influenceur

Vous touchez des revenus publicitaires grâce à TikTok, YouTube, Instagram, impossible de les déclarer comme telles sur Impots.Gouv.fr, vous devez passer par l’étape création de micro-entreprise pour d’abord payer des cotisations sociales (21,2%) à l’URSSAF sur ces revenus.

Bercy, dans sa communication dédiée aux influenceurs, nous dit que vous pouvez le faire jusqu’à 15 jours après avoir touché vos premiers revenus. 1 euro ou un avantage en nature offert contre un placement de produit constitue LE premier revenu qui vous oblige a créer une entreprise dans les 15 jours.

Si vous ne créez pas d’entreprise, malgré que vous touchez des revenus via vos activités d’influenceur / créateur de contenu, vous risquez le jour où le fisc s’en apercevra une grosse amende pour travail dissimulé + une majoration de 50% sur vos impôts du passé pour défaut de déclaration.

Et le fisc s’en apercevra forcément un jour puisque toutes les plateformes de l’économie collaborative sont tenues par la loi française de déclarer vos revenus à Bercy.

Comment créer une micro-entreprise en ligne ?

Depuis le 1er janvier 2023, toutes les étapes de création se passent sur le site de l’INPI “guichet unique” accessible à cette adresse : https://guichet-unique.inpi.fr/create

Vous devez sur le site de l’INPI cliquer sur “Déposer une formalité de création d’entreprise” et choisir la forme Entrepreneur individuel > micro-entrepreneur. Je ne vais pas détailler les étapes de création qui suivent dans cet article, vous les trouverez dans le chapitre 14 de mon livre Tous Influenceurs (Eyrolles).

Pour approfondir ces aspects comptables et fiscaux, afin d’éviter notamment une grosse amende pour travail dissimulé ou un redressement fiscal pour défaut de déclaration de vos revenus aux impôts, lisez le chapitre 14 de mon livre Tous Influenceurs (Eyrolles) beaucoup plus complet.

Maintenant qu’on a rappelé les bases, passons à votre déclaration d’impôts

Pour 2024, vous allez déclarez les revenus annuels que votre foyer fiscal a touché en 2023. Si c’est vous qui déclarez, ça sera donc votre salaire prérempli (si vous avez une activité salariée), les revenus de votre compagne/compagnon, enfants (s’ils sont majeurs et qu’ils travaillent) et donc aussi vos revenus influenceurs.

Ici, nous n’allons parler que de déclaration de revenus d’influenceur. Pour ce faire, je vous recommande de télécharger vos 12 relevés bancaires de 2023 et de regarder les lignes de crédit en lien avec votre activité d’influenceur.

Il faut être en mesure d’identifier ce qui est du BNC (placement de produits) et du BIC (publicité). Par ailleurs, ce travail a déjà été fait quand vous avez payé vos cotisations URSSAF sur le site autoentrepreneur.

Une fois que vous avez ça en stock, RDV sur le site des impôts ici en vous connectant avec votre numéro fiscal (qui figure sur votre dernière fiche d’imposition) :

https://cfspart.impots.gouv.fr/tdir/accueil.html

Vous devriez voir ça :

Cliquez sur “Commencer” et remplissez les différents champs qui vous concernent : Adresse en 2023, mariage, enfants à charge, etc… jusqu’à arriver à ce tableau récapitulatif de vos sources de revenus

Vous devez notamment cocher ces 2 cases :

Revenus industriels et commerciaux (Publicité AdSense, Youtube, Tiktok)
Revenus non commerciaux professionnels (activité intellectuelle en freelance ou placements de produits)

Ou seulement Micro-entrepreneur si vous avez opté pour le prélèvement obligatoire (ce qui n’a pas été mon choix).

Si vous avez vendu des livres avec une maison d’édition (et pas en autoédition, qui doit être déclarée dans les revenus de la micro-entreprise), comme moi, ces revenus sont à déclarer ici :

Les revenus publicitaires de YouTube, AdSense, TikTok se déclarent en BIC (5KP)

Les revenus publicitaires issus de YouTube ou TikTok doivent être déclarés ici, case 5KP (BIC Services) :

Il faut bien mettre le revenu brut, mais vous ne serez imposé que sur 50% du revenu (montant de l’abattement en BIC). Exemple : si vous gagnez 5 000 euros avec la publicité AdSense, mettez 5 000 euros en case 5KP. Le montant de l’impôt sera calculé sur 2 500 euros.

Les revenus de placements produits (Instagram, TikTok, YouTube) ou de créations intellectuelles se déclarent en BNC (5HQ)

Si vous vendez des prestations intellectuelles (formation notamment ou placements de produits), c’est du BNC, qui se déclare dans Revenus industriels et commerciaux non professionnels, case 5HQ.

Il faut bien mettre le revenu brut, mais vous ne serez imposé que sur 66% du revenu (montant de l’abattement en BNC, moins favorable qu’en BIC). Exemple : si vous gagnez 1 000 euros en placement de produit, mettez 1 000 euros en case 5HQ. Le montant de l’impôt sera calculé sur 660 euros.

Comment ne pas être imposé aux Etats Unis sur vos revenus AdSense ?

Il est important aussi que vos comptes sur les plateformes publicitaires des GAFAM sachent que vous êtes résident fiscal Français.

Dans l’interface Google AdSense, il faut indiquer pour vos revenus AdSense (Irlande) et YouTube (Etats Unis) que vous payez déjà des impôts afin d’éviter une double imposition, notamment sur votre audience américaine.

Pour prouver votre identité et votre résidence fiscale française à Google, envoyez une capture de votre carte d’identité recto/verso (ça a fonctionné pour moi) et fournissez votre numéro d’identification fiscale français quand il sera demandé.

Vous devrez ensuite remplir le formulaire Formulaire W-8BEN pour avoir un taux réduit de 0% au lieu de 30% pour votre audience américaine.

Combien j’ai gagné grâce à mes activités d’influenceur en 2023 ?

J’ai gagné très exactement la rondelette somme de 13 344 euros !!

6 000 euros grâce à YouTube (AdSense principalement),
2 000 euros grâce à mon blog (100 % AdSense),
et les 5 000 euros qui restent grâce à mes livres publiés chez Eyrolles,
dont 3 000 euros grâce à Tous Influenceurs, le livre qui a donné naissance à cette newsletter que vous lisez.

Combien d’impôts et de cotisations j’ai payé en étant un Influenceur responsable non expatrié à Dubaï ? ;-)

Sur ces 13 344 euros touchés en plus de mon salaire de chef de projet Web / Data Analyste chez Orange, j’ai dû payer :

2 000 euros de cotisations sociales,
1 200 euros d’impôts en plus.

Il me reste donc à la fin 10 000 euros nets qui récompensent toute ma veille sur l’IA et la création de contenus. Ce qui est plutôt pas mal pour une passion sans contrainte qui m’occupe essentiellement 1 jour plein par semaine et qui me nourrit aussi intellectuellement.

Si vous voulez remettre au carré en 2024 toute votre activité de créateur de contenu ou monétiser comme moi votre passion, je ne peux que vous inviter à lire ou relire Tous Influenceurs.

Alors combien d’argent as-tu gagné en 2023 grâce à YouTube, TikTok et Instagram ? As-tu bien créé ta micro-entrepise avant ? Déclarer les revenus dans les bonnes cases ? Dis-moi tout en commentaire et n’oublie pas de liker si cette newsletter t’a rendu service.