Comment déclarer ses revenus d'influenceur ?

Publicité, Affiliation, Droits d'auteur, Formation,...

Hello les Influenceurs,

Je profite de ce lundi 1er mai 2023 férié et pluvieux (chez moi à Cannes) pour me mettre au carré niveau déclaration des cotisations sociales URSSAF du 1er trimestre 2023, Impôts 2022 et enregistrement de mes recettes et factures en cours sur mon activité d’influenceur tech 🤑

Si vous gagnez comme moi de l’argent sur Internet grâce à la publicité, à l’affiliation, à la vente de livres ou de formations, vous aurez grâce à cette newsletter toutes les informations utiles pour bien déclarer vos revenus de créateur de contenu.

Pour approfondir ces aspects comptables et fiscaux, afin d’éviter notamment une grosse amende pour travail dissimulé ou un redressement fiscal pour défaut de déclaration de vos revenus aux impôts, lisez le chapitre 14 de mon livre Tous Influenceurs (Eyrolles) beaucoup plus complet.

Et également cette note de Bercy faisant suite au projet de loi sur la création du statut d’influenceur commercial.

L’ensemble des revenus que je tire de mon activité d’influenceur, que celle-ci soit exercée à titre principal ou accessoire, est soumis à impôts, cotisations et contributions sociales, dès le premier euro. Je dois donc déclarer, dans mes déclarations fiscales et sociales, les revenus tirés de cette activité.

1- Créer une micro-entreprise

L’étape indispensable quand on gagne de l’argent sur YouTube, TikTok ou Instagram avec la publicité, c’est de déclarer nos revenus au sein d’une micro-entreprise. On ne peut pas toucher cet argent directement en tant que particulier même s’il ne s’agit que d’une centaine d’euros. Et on doit le faire même si on a un job salarié à côté, ce qui est mon cas depuis 15 ans !

Pour créer votre micro-entreprise ou auto-entreprise, ne faites pas appel à des services tiers qui vous feront perdre votre temps et votre argent, allez directement à la source sur le site de l’URSSAF autoentrepreneur.urssaf.fr

Personnellement, l’année dernière, peu de temps après que j’ai demandé à changer l’adresse de mon entreprise individuelle auprès du RCS de Cannes (pour cause de déménagement) j’ai fait les démarches de passer du statut de travailleur indépendant au statut d’auto-entrepreneur.

Dans mon cas, comme j’avais déjà un numéro de travailleur indépendant, un simple message à mon URSSAF a suffit :

Je relève du régime fiscal « Micro » depuis le 01/09/2008 et je demande à adhérer au régime du micro-entrepreneur (auto-entrepreneur).

Je souhaite dénoncer mon option aux cotisations de travailleur indépendant avec application des cotisations minimales et adhérer au régime du micro-entrepreneur (auto-entrepreneur).

Je ne souhaite pas opter pour le versement libératoire de l’impôt sur le revenu.Pour les déclarations de mon chiffre d’affaires et le paiement des cotisations, je choisis la périodicité trimestrielle.

2- Déclarer ses revenus au sein d’un registre des recettes

Voici un modèle que vous pouvez utiliser pour déclarer au jour le jour vos revenus AdSense, TikTok, d’affiliation,… La seule obligation comptable quand on est micro-entrepreneur.

Le mieux pour le remplir est de regarder les crédits de vos relevés bancaires sur votre compte dédié à votre activité d’influenceur.

Ensuite, vous devez ajouter une référence de votre recette comme pièce comptable (facture émise ou relevé Adsense) et garder tous ces documents à disposition dans une pochette en cas de contrôle fiscal.

Il ne sert à rien d’envoyer une facture à Google pour vos revenus AdSense, si vous n’êtes pas basé en Irlande, comme je l’expliquais récemment à un abonné à la newsletter qui se reconnaîtra :)

Pour établir des factures dans le cadre de vente de services, vous pouvez utiliser ce modèle en ligne https://www.coover.fr/outils/modele-facture en précisant ceci : “TVA non applicable, art. 293B du CGI”

3- Déclarer ses revenus à l’URSSAF tous les trimestres ou mois

Avant, quand j’avais le statut d’indépendant, je déclarais mes revenus d’influenceur une fois par an, ce qui dans la pratique causait pas mal de problèmes avec une fin d’année où je pouvais avoir des montants de cotisations beaucoup plus élevés, suite à un rattrapage.

Quand je suis passé en auto-entrepreneur, j’ai demandé à déclarer tous les trimestres. L’année de création, on vous laisse 6 mois pour déclarer le 1er trimestre, ensuite on passe à 1 mois de délais tous les 3 mois.

Comme le principal de mes revenus vient de la publicité AdSense, que je suis inscrit au registre du commerce, je dois déclarer mes revenus du trimestre dans cette case :

NB : Mettez 0 quand vous n’avez rien gagné. Vous ne paierez pas ainsi de cotisations sociales.

L’URSSAF va ensuite me calculer un taux de cotisations sociales de 21,3% sur ces revenus, soit 557 euros à payer sur le trimestre (186 euros / mois), pour 2 626 euros de gains.

Comme mes amis de l’URSSAF Ile de France ont continué en janvier 2023 à me prélever 188 euros de cotisations pour mon ancien statut d’indépendant, j’ai le droit à un crédit en plus ce mois-ci :) Le paiement se fera à l’échéance, soit le 31/07 pour moi, via un virement SEPA que j’ai configuré.

4- Déclarer ses revenus aux Douanes (Revenus Union Européenne) et à l’IRS (Revenus américains)

Je ne vais pas m’étendre ici sur cette procédure qui est détaillée dans le chapitre 14 de mon livre “Tous Influenceurs”.

Sachez que si vous touchez comme moi des revenus AdSense pour votre blog ou votre chaîne YouTube, vous devez déclarer :

• Vos revenus YouTube Irlande aux douanes françaises et demander pour cela à votre service des impôts des entreprises (SIE) un numéro de TVA intracommunautaire (même si vous n’êtes pas éligible à la TVA). Chaque mois de déclaration oublié vous vaudra en cas de contrôle fiscal une amende forfaitaire de 750 euros par mois !!! Comme c’est du déclaratif et qu’il n’y a rien à payer comme taxe, autant de le faire.

• Vos revenus YouTube US au fisc américain (IRS). Ceux qui l’ont fait ont reçu par courrier le formulaire 1042-S de Google qui brouille les pistes avec la dénomination XXVI Holdings Inc (car 26 lettres dans son sa maison mère Alphabet). Sans cette déclaration, vous risquez de perdre 24% sur la totalité de vos revenus YouTube, au lieu de seulement 30% sur vos revenus US.

5- Déclarer ses revenus d’influenceur aux impôts

Cette fois-ci, on change de périodicité, la déclaration d’impôts se fait chaque année entre le 13 avril et le 8 juin (date limite pour les numéros de département > ou = à 55) pour les revenus de l’année précédente. On déclare en 2023, les revenus de 2022 au niveau de son foyer fiscal.

Cela se passe ici : https://cfspart.impots.gouv.fr/tdir/accueil.html

Normalement, vous devriez voir tous les revenus de salariés de votre foyer prédéclarés.

Il vous suffira donc de les valider et d’ajouter vos revenus d’influenceur dans les bonnes cases. Vous devez notamment cocher la case Revenus industriels et commerciaux ou Micro-entrepreneur si vous avez opté pour le prélèvement obligatoire (ce qui n’a pas été mon choix).

A noter que le fisc a rajouté cette année des fiches pratiques pour décrire les activités issus de l’économie collaborative. Pas encore de fiche influenceur, mais on a une fiche “je propose un service contre rémunération” qui s’en rapproche assez.

Si vous avez vendu des livres avec une maison d’édition (et pas en autoédition, qui doit être déclarée dans les revenus de la micro-entreprise), comme moi, ces revenus sont à déclarer ici :

Et donc les revenus publicitaires issus de YouTube ou TikTok doivent être déclarés ici, case 5KP (BIC Services) :

Si vous vendez des prestations intellectuelles (formation notamment ou placements de produits rémunérés), c’est du BNC, qui se déclare dans Revenus commerciaux non professionnels, case 5HQ.

Vous êtes perdu ? Je vous remets une vidéo que j’avais fait l’année dernière au moment de ma déclaration 2022.

Et voilà ! Toutes mes déclarations de revenus sont finies 😅 Cette année (2023), comme j’ai été trop prélevé à la source sur mes revenus de salarié, j’aurai même le droit à un crédit d’impôts ;-)

Si tu as des questions sur toutes ces déclarations, n’hésite pas à réagir en commentaire ou à répondre à ce mail. Bonnes déclarations !